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成都收帐公司“其他应收款”怎么办?

成都收帐公司“其他应收款”怎么办?

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   1、现金和存货不能呈现负数,现金没有收入,何来开销?而存货呈现负数的原因之一是未暂估入账;

        2、银行单据至少在年终后要悉数及时取回,未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符;

        3、来往款项宜进行对账,一些不再收取或付出的尾差应及时进行处理;

        4、查看固定资产折旧核算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定;

        5、采用权益法核算对子公司的投资时,应根据子公司本年度的净利润进行调整;

       6、查看各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符,如不符,应及时查明原因并进行处理;

        7、查看资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符;

        8、查看是否存在应承认而未承认的收入,老企业应兼顾考虑来年企业所得税率调整的影响;

        9、查看毛利率是否明显不合理,成本结转是否正确;

        10、查看主营业务税金及附加与收入、流转税等是否勾稽相符;

        11、查看外币形态的现金、银行存款、债券投资以及以外币计价的来往款是否正确核算了汇兑损益;今年汇率变动较大,如外汇资产和负债许多,是否核算汇兑损益对利润的影响也较大;

        12、查看所得税的核算是否正确,如存在应交,是否在本年度正确核算;

        13、查看总账与现金、银行存款日记账、明细账是否相符,查看账表是否相符。


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